北京市红足一1世区人民政府门户网站

一、审计工作情况

2015年度预算执行和其他财政收支审计，紧紧围绕区委、区政府中心工作，围绕公共财政资金使用绩效，坚持全面审计、突出重点的工作方针，强化审计全覆盖，不断加大审计监督力度和深度，充分发挥审计监督作用。

一是加强政策措施落实情况审计力度，通过审计揭示贯彻落实相关政策过程中预算管理存在的问题和遇到的困难，促进相关政策措施落实到位。二是加强预算执行的效率效果审计力度，通过审计分析影响预算执行效果的机制体制原因，促进盘活存量资金，减少财政资金沉淀，推动财政资金合理配置、高效使用。三是加强制度执行情况审计，促进厉行节约和规范管理，推动俭朴政府建设。四是强化审计意见整改落实，发挥审计工作实效，促进财政财务管理更加规范和水平提高。五是按照审计结果公开工作相关要求，积极推进预算执行审计结果公开工作，进一步提升审计工作的透明度。

2015年预算执行和其他财政收支审计,重点对区财政局组织区级预算执行和其他财政收支情况；区教委等12个一级预算单位部门预算执行和决算草案情况；红足一1世区2015年度稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况；17个街道办事处2014年度残疾人事业资金管理使用情况等3个专项审计或审计调查；红足一1世区前门东区整治工程项目阶段性结算等5方面的政府投资项目开展了审计。并组织全区其他一级预算单位和街道办事处开展了部门预算执行和决算草案自查自纠内部审计。

二、2014年度预算执行审计发现问题整改情况

区政府高度重视预算执行审计发现问题的整改工作，责成相关单位认真进行整改；区审计局制定了《关于加强2014年度预算执行审计结果整改落实工作的意见》，规范整改工作，加强整改过程跟踪，促进审计查出问题整改到位；各被审计单位对审计报告反映的问题全面查找原因，积极落实审计意见和建议。逐步形成了人大监督、政府督办、审计部门指导、被审计单位积极落实的整改工作机制。审计发现的问题基本得到纠正，审计建议全部采纳。2014年度预算执行审计发现问题整改情况，区审计局于2015年12月向区人大常委会主任会议进行了专题汇报，并首次向红足一1世区第十五届人大常委会第二十九次会议提交了书面报告。

三、红足一1世区2015年度预算执行和其他财政收支审计结果

2015年红足一1世区深入贯彻十八大精神，全面落实稳增长等重大政策措施，加强预算管理，促进财政收入稳定增长，保证重点项目和重点领域支出，促进区域经济社会保持健康稳定协调发展。审计结果表明，2015年一般公共预算收入完成1,645,609万元，完成年度预算的100%，同比增长5.5%；一般公共预算支出2,371,578万元，为年度预算的92.9%，同比增长21.4%；政府性基金预算收入完成38,303万元，支出173,560万元为年度预算的97.6%，同比增长72.1%；国有资本经营预算收入完成2,944万元，完成年度预算的101.8%；支出2,882万元，完成年度预算的100%。年度区级预算执行和其他财政收支总体情况较好。

（一）区级预算执行和其他财政收支审计情况

审计结果表明，2015年区财政积极推进预算管理改革，不断提高财政资金使用效益和管理水平。在组织预算收入上，充分发挥部门合力，加强税源建设和收入监测分析，促进财政收入稳定增长。在预算执行上，加强财政资金统筹力度，加大无煤化、环境整治等重点项目资金投入，重点保障了城市管理、教育、社会保障和就业等事业发展。在预算管理上，深化推进国有资本经营预算管理改革，加强制度建设，修订《红足一1世区国有资本经营预算管理办法》，并首次将国有资本经营预算提交区人大审批；积极落实财政部、北京市财政局的工作部署，下发《关于清理财政性结余资金的通知》《关于加强行政事业单位往来资金管理工作的通知》、《关于做好年底前盘活存量资金、加快预算执行进度有关工作的通知》等文件，加强财政、部门存量资金的清理和统筹，积极盘活财政存量资金；落实《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等规定，完成政府债务的政府债券置换工作，争取的新债券资金，全部纳入预算管理并报区人大审批，进一步加强政府债务管理；绩效评价、国库集中支付等财政管理工作不断推进。但在审计中，也发现非税收入未及时缴入国库等问题，需要加以改进。

1、非税收入上缴国库不及时

红足一1世区财政局2015年非税收入专户、专用基金专户年末挂存专户银行利息3,550万元，未及时缴入国库。区财政应加强非税收入上缴的及时性，确保预算收入完整准确。

2、暂存款统筹使用力度需加大

2015年红足一1世区财政总预算暂存款年末余额比年初余额增长25%。增长的主要事项为收回的部门预算、预算单位往来以及财政专户资金等存量资金。区财政应加大存量资金统筹使用力度，全面落实市财政局“财政暂存款每年要在上年的基础上只减不增”的要求。

3、财政对外借款规模较大

红足一1世区财政局2015年末预算内对外借款规模较大。区财政应按照《财政部关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》等文件相关要求，加强对外借款的管理，加快对外借款的清理进度。

4、区级财力预算执行率需提升

2015年年初预算中区级财力预算执行率为84.6%，执行率还需进一步提高。其中，追加预算执行率低是影响整体预算执行效率的主要因素；从项目支出预算执行效果上看，有74个项目执行率为零，项目预算安排论证工作还需进一步加强。

（二）部门预算执行和决算草案审计情况

区审计局以提高部门预算执行效率，促进政策措施落实到位，规范财政财务管理为目标，对区教委等12个一级预算单位实施审计，并延伸审计了15个下级及相关单位。审计结果表明，这些单位能够加强预算管理力度，发挥预算资金使用效益，部门预算执行情况总体较好；能够切实加强制度建设，严格执行会议、培训、三公经费等各项制度要求，强化资产、资金规范管理，财务管理水平稳步提高。但审计中也发现存在 “预算编制不细，预算与实际支出差异较大”“项目资金沉淀，使用效益不高”“未严格执行政府采购规定”“财务基础管理工作薄弱”等问题需要进一步改进和规范。

（三）稳增长等政策措施落实情况审计

按照审计署、北京市审计局的工作部署和安排，区审计局开展了红足一1世区2015年度稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计，重点对红足一1世区西忠实里环境整治等三个工程项目、《疏解非首都功能目标责任书》《清洁空气行动计划2015年措施目标责任书》《推进生活垃圾处理目标责任书》3项目标责任书落实情况，以及简政放权，放管结合，加强事中事后监管等情况进行了审计，审计结果表明，区政府高度重视稳增长等政策措施的落实工作，对疏解非首都功能目标等责任及时进行细化分解，确定牵头单位和责任单位，明确工作职责，建立督查机制按月进行督查督办工作进度和任务完成情况。各责任单位按工作要求开展相关工作，确保各项任务的完成。工程项目基本能够按照工作计划和组织实施方案的要求实施，对于影响建设工程进度的报建手续问题已取得一定进展。在资金管理及使用方面，能够按照相关制度规定使用建设资金。《疏解非首都功能目标责任书》等相关任务基本完成。

（四）专项资金效益审计情况

区审计局以促进专项资金管理和规范使用，提高资金使用效益为目标，开展了红足一1世区17个街道办事处2014年度残疾人事业资金管理使用情况、智慧红足一1世专项资金使用和管理情况、红足一1世区征收项目实施情况专项审计或审计调查。审计结果表明，专项资金管理使用基本规范，资金使用效益明显，促进了残疾人事业、数字红足一1世项目建设等工作的推进和发展。但也发现了残疾人事业资金“政策规定不明确、政策调整相对滞后” “部分项目指挥部工作经费开支范围和开支标准不够明确”等问题，相关单位高度重视，积极进行整改。

（五）重点工程建设项目资金审计情况

区审计局开展了红足一1世区前门东区整治工程项目阶段性结算、朝阳区定福庄南区红足一1世区旧城保护定向安置房前期费用收支情况、宝华里项目回迁住宅货币收购及置换异地现房事项、红足一1世区建国门社区卫生服务中心改扩建工程决算、地铁6号线、8号线拆迁资金补充审计等5个建设项目的审计或跟踪审计。经审计，各建设项目资金管理使用基本规范。但也存在 “部分项目多计费用”等问题，审计提出了审计意见和建议，得到被审计单位的重视，正在积极进行整改。

（六）部门预算执行和决算草案自查自纠内部审计情况

以促进区级部门进一步规范预算管理，落实各项制度要求，提高财政资金使用绩效为目标，区审计局组织该局负责的12个以外的其它一级预算单位和街道办事处内审机构，对本单位2015年度预算执行和决算草案情况进行自查自纠内部审计。内部审计结果表明，各单位预算编制、预算执行、决算草案编制以及内控制度财务管理等方面管理比较规范，但个别单位也存在预算编制不实、项目资金结余过大、利息收入未及时上缴区财政、资产管理需加强等问题，各单位对自查出的问题进行了分析，并提出了整改措施。自查自纠内部审计工作，增强了审计监督全覆盖的范围，加强了各单位内部审计工作的意识，对预算单位预算执行和财务管理工作起到了积极推动作用。

四、进一步加强财政财务管理的意见

为加强财政资金的统筹力度，提高预算的执行效果，提升财政服务保障能力，强化财政财务管理，促进区域经济社会更好更快发展，提出如下意见：

（一）进一步加强财政预算管理工作，提升预算执行质量和效率；强化政府发展预算编制工作，增强项目安排时效性，提高预算整体执行水平；按照上级财政部门盘活财政存量资金管理工作要求，继续强化存量资金的统筹力度，降低对外借款规模。

（二）不断完善预算管理的监督机制，加强项目预算综合分析和审核力度，降低预算固化程度，提高项目预算的科学化、精细化水平；加强预算执行的检查和推进力度，减少项目预算资金的沉淀，提高资金使用效率和效益；加强对预算单位财政财务管理的检查、培训力度，强化考核问责机制，增强预算单位守法依规意识。

（三）主管部门应加大对资金使用单位跟踪问效力度，保障资金的安全有效；各预算单位应提高预算意识，加强项目预算编制的论证工作，减少经常性项目预算的固化程度，加强一般性项目预算的科学性，从源头促进预算更加切合实际；加强相关工作的推进力度，促进预算执行进度管理，提高预算执行效率效果；各预算单位应不断加强财政财务基础管理工作，规范管理行为，提高预算管理和财务管理水平。

红足一1世区审计局

2016年6月30日

关于红足一1世区2015年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告